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Quanto mi resta davvero in tasca con il regime forfettario su quello che fatturo?
Il netto si trova così: prendi gli incassi dell'anno, moltiplicali per il coefficiente di redditività del tuo codice ATECO e ottieni il reddito lordo; su quel reddito calcoli i contributi INPS, poi togli i contributi dal reddito lordo e sull'importo che resta applichi l'imposta sostitutiva; infine togli dagli incassi sia i contributi sia l'imposta. Esempio: 50.000 € incassati, coefficiente 67%, Gestione Separata 26,07%, imposta 15% lasciano circa 37.551 € netti.
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Continua con i miei numeri Gratis · senza carta · 20 messaggi al giornoCome si calcola
- Somma quello che hai davvero incassato nell'anno: nel forfettario contano le fatture pagate, non quelle emesse.
- Moltiplica gli incassi per il coefficiente di redditività del tuo codice ATECO: viene il reddito imponibile lordo. La parte restante è la spesa riconosciuta a forfait.
- Calcola i contributi previdenziali sul reddito imponibile lordo con la tua aliquota.
- Togli i contributi versati dal reddito lordo: resta il reddito imponibile netto.
- Applica al reddito imponibile netto l'aliquota dell'imposta sostitutiva (15% ordinaria, 5% se sei nei primi cinque anni con i requisiti start-up).
- Dagli incassi togli contributi e imposta: quello che resta è il tuo netto.
- Reddito imponibile lordo = Incassi dell'anno × Coefficiente ATECO ÷ 100
- Contributi INPS dell'anno = Reddito imponibile lordo × Aliquota INPS ÷ 100
- Imposta sostitutiva da versare = (Reddito imponibile lordo - Contributi INPS dell'anno) × Imposta sostitutiva ÷ 100
- Quanto ti resta in tasca = Incassi dell'anno - Contributi INPS dell'anno - Imposta sostitutiva da versare
Un esempio
Incassi dell'anno: 50.000 € · Coefficiente ATECO: 67 % · Aliquota INPS: 26,07 % · Imposta sostitutiva: 15 %.
Risultato: Reddito imponibile lordo: 33.500,00 € · Contributi INPS dell'anno: 8733,45 € · Imposta sostitutiva da versare: 3714,98 € · Quanto ti resta in tasca: 37.551,57 €.
Da tenere presente
- Il coefficiente di redditività cambia con il codice ATECO: 78% per i professionisti, 67% per molti servizi, 40% per il commercio. Metti il tuo.
- L'aliquota INPS di esempio è quella della Gestione Separata 2026 (26,07%), senza minimale. Verifica la tua posizione.
- Artigiani e commercianti non pagano una percentuale secca: ci sono contributi fissi sul minimale di 18.808 € (4.521,36 € artigiani, 4.611,64 € commercianti) più la quota sull'eccedenza. In quel caso questo calcolo va adattato.
- Chi è iscritto ad artigiani o commercianti può chiedere all'INPS la riduzione del 35% sui contributi, con domanda entro il 28 febbraio.
- Il regime regge fino a 85.000 € di incassi; oltre 100.000 € in corso d'anno si esce subito.
Fonti
Testo redatto con l'assistenza dell'intelligenza artificiale, a partire dalle fonti indicate, e controllato con il calcolo di esempio. È uno strumento di orientamento: per decisioni fiscali o contrattuali vale il parere del tuo commercialista.
Puoi chiedere a Oravio
Il numero ce l'hai. Adesso puoi chiedergli di risolverlo.
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